2023年学校经费预算、经费审批权限已发至各单位、各部门，请各单位、各部门严格执行。为解决报销过程中遇到的常见问题，财务处根据学校相关规章制度修订了财务报销指南（2023版），具体内容如下：
第一部分 NC网报小常识
一、登录
凡办理报销、借款等会计业务，点击登陆学校官网-选择【信息门户】-【一网通办】-【输入职工账号（即工号）、密码】-【服务中心】-【业务直通车】-【NC网报系统】。
二、网报单据填写
根据具体内容不同：事前填写费用申请单、借款单据；事后填写报销单据、还款单据，相应报销单中须填写报销内容、项目等，选择相应的经费费用类型、预算科目，填写单据数量、报销金额等。凡涉及事前须在NC网报系统填报“费用申请单”的业务（例如【出差审批单】、【学科竞赛参赛申请表】（目录外）、【学术、业务会议和讲座申请表】等），均须事后在填报相应报销单时，注意点击【新增】-筛选事前填报的“费用申请单”进行关联。
三、附件上传
在【附件管理】上传相应的支撑材料：凡办理财务报销等业务（除借款、伙补公杂和评审劳务等事项外），需按不同业务提供相对应的原始正规发票（充值类发票不可报销）。填制NC系统网报单据的同时，3张发票以内（含3张）须扫描上传至附件管理，3张发票以上不需要上传；附件全部上传。上传发票及其他附件时可使用“CS扫描全能王”软件拍照（使用多页模式拍照）,以PDF格式上传，确保发票及其附件的清晰度和连续性。附件上传完成后点击保存并提交。
四、逐级签批
单据提交后会按照预设好的经费签批流程进行流转。
当网报签批流程流转至网报会计审核时，须将所有纸质的票据、附件和相关资料交至财务会计核对审核，交纸质发票及相关附件时：将报销单“单据编号”用铅笔写在第一张发票左上角（或另附纸张）以便在NC网报系统查找到该笔单据，同时带齐发票及报销所需附件，交由会计审核，无须打印报销单。
五、发票粘贴
经办人需按照报销内容对原始发票进行分类整理，先分类再按时间先后使用A4纸横向粘贴，以便分类汇总数据，具体粘贴方法详见《关于2023年发票粘贴和电子发票打印方法的通知》、《票据粘贴规范视频》。
第二部分 费用报销依据及附件准备
第三部分 开具发票小常识
一、我们开具增值税普通发票、增值税电子普通发票和增值税专用发票业务，每张发票金额最大为10万元。
1、申请纸质发票的，须先填写纸质发票申请单并经出纳签字，同时携带合同交于财务处开票人；
2、申请电子发票的，须登录信息门户在【服务中心】里点击【电子发票】可以直接跳转到电子发票申请界面，具体操作流程和注意事项见发票申请流程；
二、开票信息：
名称：WilliamHill官方网站
统一社会信用代码号：5261000043523210XX
单位地址：西安市长安区太乙街办
电话号码：02985898531
开户银行：农行西安长安支行
银行账号：26155201040005180
第四部分 报销注意事项
一、财务处工作时间：
时间 | 上午 | 下午 |
周一 | 8:30-11:30 | 2：10-4:30 |
周二 | 8:30-11:30 | 2：10-4:30 |
周三 | 8:30-11:30 | 2：10-4:30 |
周四 | 8:30-11:30 | 2：10-4:30 |
周五 | 账务处理 |
说明：
1、凡是网报审批流程走到会计审核时，教职工可以在每周一、周二、周三、周四来财务处交报销的发票及附件；
2、正常会计审核日期为每月的1-22号（含22号，每年12月份报销日期为1-20号），以网报单据提交至会计审核时的日期为准。每月22日后须进行账务处理故不办理报销业务。
3、每年寒假和暑假开始时，对于未走完全部流程的网报单据将进行删除处理。
二、NC网报注意事项：
1、凡发放本校教职工的课时费、津贴、补助、奖励等均须合入报销业务当月工资发放，填报时需上传合入工资表-模板。
2、如果报销非填单人所属部门的经费业务（诸如：科研、教改等），则需要手动修改【费用承担部门】为预算经费来源部门；
三、报销发票开具要求及注意事项：
1、增值税发票的要求（非全电发票）
办公用品、食品、宣传品、印刷品等，如果发票未列明明细内容时，必须后附税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》列出具体明细，并加盖发票专用章。
2、《国家税务总局关于增值税电子普通发票使用有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第41号）规定发票开具应遵循：
①购买方名称“WilliamHill官方网站”和纳税人识别号：5261000043523210XX。
②地址、电话、开户行及账号栏：开具增值税专用发票的必须全部填写完整准确。若开具增值税普通发票的，这两栏可以不填写，但是如果填写则必须填写准确。
③规格型号、单位、数量和单价栏：
A、货物等实务规格型号、单位、数量和单价栏，必须填写，并与实际业务相符合；
B、服务或者劳务，可以不填写。不符合规定的发票，不允许纳税人用于财务报销。
3、如提供电子发票报销，电子发票要素必须齐全。电子发票须印有“全国统一发票监制章”和国家税务总局字样，事业单位收据或结算票据须印有“财政部监制”，并加盖收款单位发票专用章或财务专用章。现财务处有专用发票查验系统，教职工报销时不需要提供电子发票查验证明。
电子发票监制章样式 财政监制章
4、全面数字化的电子发票（以下简称“全电发票”）：
①自2023年1月28日起，在陕西省开展全电发票试点，全电发票受票范围已推广至全国，陕西省试点纳税人通过电子发票服务平台开具的全电发票，各省的受票方均可接收。全电发票既可以开专用发票，也可以开普通发票，其法律效力、基本用途等与现有纸质发票相同。试点纳税人以电子发票的纸质打印件作为税收凭证的，无需要求销售方在纸质打印件上加盖发票专用章，但必须同时保存打印该纸质件的全电发票电子文件。
②全电发票无联次，基本内容包括：二维码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、项目名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率/征收率、税额、合计、价税合计（大写、小写）、备注、开票人。
③全电发票的发票号码为20位，其中：第1-2位代表公历年度后两位，第3-4位代表各省、自治区、直辖市和计划单列市行政区划代码，第5位代表全电发票开具渠道等信息，第6-20位代表顺序编码等信息。
④全电发票的载体为电子文件，无最大开票行数限制，交易项目明细能够在全电发票中全部展示，无需开具销货清单。详见：全电发票的基本样式模板；
5、发票黏贴及打印方法：
纸质发票及单据粘贴方法:(注:现NC网报报销单为A4横向打印，故报销单后的附件均改为横向放置，票据粘贴均使用A4纸横向粘贴)；电子发票打印应一张A4纸可打印两张电子发票。详细步骤可参考《关于2023年发票粘贴和电子发票打印方法的通知》。
6、关于票据报销时间的特别说明：
（1）要求自发票开具之日起三个月内报销，否则发票作废。
（2）当年发票应在当年报销，从2024年1月1日起，不得再报销上年度的发票。
（3）过期发票一律视为无效发票，不再予以报销。
四、资金结算支付注意事项：
1、严格按国家关于现金管理规定：报销金额超过1000元（含1000元）原则上不允许现金支付，直接通过银行转账支付；
2、若报销人与收款人不一致时，请将收款人姓名填至NC网报系统报销单的收款人处，可在NC网报系统的报销单上填写其银行账户及开户行；若对公转账请在NC网报系统报销单的收款人处填写“对公”字样；若有多个收款人则可以在收款人处填写详见附件，同时填制对外打款信息表并作为附件上传至“附件管理”。
3、每月最后一天各项业务只接受现金收支，不办理各项银行收支业务（含POS机业务）及微信收款
五、其他事项：
报销过程中如有疑问，可通过电话咨询财务处，咨询电话85898531，也可直接前往财务处现场咨询。
